企业有自己固定的产品销售渠道，却开出了巨额产品推广宣传服务发票。常州警方从一条虚开服务发票的线索入手，开展多警种合成作战，顺藤摸瓜，对骗税犯罪网络的上游虚开、道具生产、骗税平台、洗钱团伙等方面深挖细査，经过4个多月的缜密侦查和全链条打击，成功侦破一起涉及3亿多元的骗取出口退税案，抓获犯罪嫌疑人26名，查封、追缴赃款4000余万元。

高额“推广费”引起警方高度警惕

2020年5月初，常州武进警方排摸到一条线索：辖区某电子企业产品基本都是固定销往上海一家出口企业，但一年3亿多元的进项发票额中，竟有6000多万元服务发票，并且在税务部门循例检查后，该企业竟毫无预兆地停业了。

民警见疑不放，主动进攻，对该涉事企业账册进行认真梳理分析，发现浙江籍张某某先后注册成立了两家同类型企业，在产品销售有固定渠道销往国外的情况下，仅三四个月就花费了6000多万用于产品推广宣传，除此之外，企业原材料发票的80%都为贵金属铂。民警通过走访电子行业后进一步发现，涉事企业生产的所谓“高科技产品”，其实就是装有低价电路板的电子产品，没必要使用铂金，其成本价也不到10元，却以500到1000元的价格对外销售。这些看上去高大上的电子产品运输储存成本低，在享受App行业税收优惠政策的情况下，附加上贵金属，使它作为骗税道具的身价倍增。由于企业存在虚开增值税发票及骗取国家出口退税的重大嫌疑，5月13日，常州武进警方迅速成立“5.13”专案组，多警种协同作战，围绕多个重点环节深挖扩线，逐层诠析犯罪链条，实现全网打击。

警方抽丝剥茧挖出骗税全链条

通过深入调查，专案组确定该企业的进项发票除铂金外，大部分进项发票均为虚开。由于案情重大，且骗取出口退税案在武进尚属首例，为了摸清案情涉及多种类的信息，专案组民警系统学习了出口退税税务常识，充分依托专业手段和互联网数据资源，加强线索分析、串并和取证工作，直击该案各个犯罪环节，开展精准打击。专案组最终梳理出一个由骗税企业、退税平台、地下钱庄、境外清关勾连的操作专业、手段隐蔽、运营成熟的骗取出口退税犯罪网络，涉案地点跨全国7个省市区。

一网打尽追缴赃款赃物4000万余元

根据案件的法律适用问题，民警在案件侦办过程中，按照虚开增值税专用发票罪、骗取出口退税罪、非法经营罪等进行分类处理，确保对每一个嫌疑人的打击都有法可依、有据可查。在充分做好收网前准备工作后，2020年8月28日中午12时许，专案组出动130余名警力，分赴广州、深圳、上海、浙江台州、衢州、宁波及常州等地开展多省统一收网行动，端掉洗钱窝点1个，捣毁洗钱、骗取出口退税、虚开增值税专用发票团伙3个，共抓获犯罪嫌疑人26人，查封、追缴赃款价值4000余万。

经查，2018年7月至2019年11月期间，张某某控制的两家电子企业将产品当作骗取出口退税的道具，借具有出口资质的某外贸企业以“假自营真代理”形式，将低价的电子产品高价出口给“地下钱庄”控制的境外企业，而后再由“地下钱庄”将骗税企业“洗”到境外的钱作为外汇支付给外贸企业，最后由外贸企业完成退税。整个骗税链条上的涉案企业按事先约定的比例攫取非法利益，通过这种方式，共虚报出口额3亿余元，大肆骗取国家出口退税近4千万元。截止目前，涉案的10名主要犯罪嫌疑人已被采取刑事强制措施。

（供稿：常州市局）